금융회사의 VIP센터를 방문하는 고소득 전문직 종사자의 주된 관심사는 소득세 절세와 자산증식 방안, 그리고 증식된 자산의 합리적 이전이다. 고소득 전문직 종사자의 유고, 치명적인 질병 및 장애 발생은 일반 가정보다 더 큰 위협요인이 될 수 있다. 일반 가정에 비해 보장자산의 크기가 클 수밖에 없는 이유다. 가장의 부재에 대비해 가족의 일정 기간 생활비(5년), 자녀의 교육비, 부채 상환금액, 배우자 창업자금 등을 고려한 보장자산 플랜이 필요하다.보장자산이란 가장에게 예기치 못한 사고가 발생할 경우 남겨진 가족이 받을 수 있는 사망보험금의 전체 합계액이다. 여기에 더해 살아생전에 모아두었던 부동산, 예·적금 등도 남겨진 가족에게 소중한 보장자산이 될 수 있다. 이 중 최상의 보장자산은 보험이다. 최소한의 비용으로 남겨진 가족의 필요자금을 먼저 확보할 수 있기 때문이다.
보장자산의 크기 대비 총 납입보험료가 적은 ‘저해지 종신보험’을 추천한다. 이 형태의 종신보험은 보험료 납입기간 내에 보험을 해지하면 해지환급금이 일반 종신보험보다 적다. 하지만 납입기간이 완료되면 해지환급금이 납입보험료의 100% 수준에 근접하게 된다. 전문직 종사자는 현금흐름이 좋기 때문에 건강만 보장된다면 보험료 납입에 대한 부담이 상대적으로 적고, 중도에 해지할 가능성이 낮다.
예정이율(최저보장이율)로 부리되는 이 보험은 납입기간이 완료되고 해지환급금이 원금을 초과하는 시점부터는 복리효과가 발생해 빠르게 증가한다. 이 자금은 중도인출을 통해 교육자금, 은퇴자금 등 목적자금으로 활용할 수 있다. 즉 납입기간에는 저렴한 보험료로 최대의 보장을 받고, 납입이 완료된 후에는 유동성을 갖춘 금융자산의 역할을 기대할 수 있다.
한편 일정 수준 이상의 자산이 형성된 전문직 종사자 중 임대용 부동산을 상속재산으로 남긴 경우 상속세 납부재원 부족으로 부동산을 급매도할 때가 있다. 이 경우 정상적인 가격보다 낮은 가격으로 거래돼 1차적으로 상속재산이 축소되고, 2차적으로 상속재산가액이 상승하게 된다. 부동산 매도는 상속인들의 임대소득 감소 등 다양한 문제들을 발생시키며 삶의 질을 떨어뜨릴 수 있다.
이런 문제를 종신보험으로 해결할 수 있다. 임대용 부동산의 일부를 배우자나 자녀에게 사전에 증여해 소득을 발생시키고 그 소득을 원천으로 계약자(보험료 실질납입자)는 배우자나 자녀, 피보험자는 전문직 종사자인 가장, 수익자는 계약자와 동일한 배우자나 자녀로 설정할 경우 상속세 과세 문제 없이 상속세 납부재원 마련이 가능하다.김철수 교보생명 대전재무설계센터장
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